行业图书-企业类图书：《最新国家税收政策与企业纳税标准实施手册》作者张明林,由2005 出版-环球书城

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《最新国家税收政策与企业纳税标准实施手册》

图书编号：67608
图书类别：行业图书-企业类图书
出版日期：2005
光盘数：一
册数：三
定价：￥780.00
优惠价：￥390.00

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《最新国家税收政策与企业纳税标准实施手册》内容简介

第一篇企业会计税务处理总论
第一章引论
第一节会计与税法差异导致的纳税处理
一、会计制度与税法的关系
二、纳税调整
三、税收征收管理法关于财务、会计制度或者财务、会计处理办法与国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定抵触时的处理规定
第二节涉税会计调账
一、税务检查或纳税自查账务调整的必要性
二、税务检查或纳税自查调整账务的基本要求
三、税务检查或纳税自查调账的基本原则
四、税务检查或纳税自查调账的基本方法
五、错账的类型及调整范围
第二章企业会计存货纳税处理
第一节存货的会计处理
一、存货的概念
二、存货的核算原则
三、存货核算科目的设置
四、存货计价方法
第二节存货的税务处理及纳税调整
一、内资企业存货的税务处理
二、涉外企业外资存货的税务处理
三、存货的纳税调整
第三章企业会计投资的纳税处理
第一节投资的会计处理6目录
一、短期投资
二、长期股权投资
三、长期债权投资
第二节投资业务的税务处理
一、内资企业股权重组的税务处理
二、外资企业股权重组的税务处理
三、内资企业股权投资所得的所得税处理
四、内资企业股权投资转让所得和损失的所得税处理
五、股权投资持有收益的税务处理
六、股权投资处置收益
七、技术改造国产设备投资抵免企业所得税
第三节股权投资业务的纳税调整
一、计税成本与账面价值不同
二、股权投资差额及其摊销
三、股权投资收益的区分
四、投资收益上确认和计量的纳税调整
五、短期投资跌价准备和长期投资减值准备
六、以非货币性交易换入投资的纳税调整
第四章企业会计固定资产的纳税处理
第一节固定资产的会计处理
一、固定资产的概念
二、固定资产核算的依据
三、取得固定资产的入账
四、固定资产的修理
五、固定资产盘点
六、固定资产减值准备
七、固定资产增加的账务处理
八、固定资产减少的账务处理
九、累计折旧
十、工程物资
十一、在建工程
十二、固定资产清理7目录
第二节固定资产的税务处理及纳税调整
一、定义的差异导致纳税调整
二、取得固定资产入账的纳税调整
三、折旧的纳税调整
四、减值准备的计提和转回
五、盘亏毁损处理不同
六、固定资产修理与改良的纳税调整
七、关于企业资产永久或实质性损害
八、开发设备的纳税调整
九、固定资产评估变值的纳税调整
第五章企业会计无形资产和其他资产的纳税处理
第一节无形资产和其他资产的会计处理
一、无形资产的会计处理
二、未确认融资费用的会计处理
三、长期待摊费用的会计处理
第二节无形资产和其他资产的税务处理及纳税调整
一、无形资产入账成本
二、无形资产摊销的纳税调整
三、无形资产减值准备的纳税调整
四、无形资产捐赠的差异及纳税调整
五、接受无形资产捐赠的纳税调整
六、无形资产转让的差异及纳税调整
七、以无形资产抵偿债务、对外投资或换入其他非货币性资产的差异
及纳税调整
八、关于企业资产永久或实质性损害
第三节其他资产的税务处理及纳税调整
一、内资企业长期待摊费用的税务处理
二、涉外企业长期待摊费用的税务处理
三、长期待摊费用的纳税调整
第六章企业会计租赁的纳税处理
第一节租赁的会计处理
一、租赁的定义8目录
二、租赁的分类
三、承租人的会计处理
四、出租人的会计处理
五、售后租回交易
第二节租赁的税务处理及纳税调整
一、融资租赁业务的税务处理及纳税调整
二、经营租赁的税务处理及纳税调整
三、关于承租运输经营权从事运输业务征收营业税问题
第七章企业会计收入的纳税处理
第一节收入的会计处理
一、销售商品收入的确认与计量
二、提供劳务收入的确认与计量
三、让渡资产使用权而发生的收入的确认与计量
四、主营业务收入的会计处理
五、其他业务收入的会计处理
六、投资收益的会计处理
七、补贴收入的会计处理
八、营业外收入的会计处理
第二节收入的税务处理
一、收入总额的确定
二、收入总额的具体内容
三、收入的确认与计量方面疑难问题
四、涉外企业收入总额的确定
第三节收入的纳税调整
一、收入确认方面的纳税调整
二、收入的计量方面的纳税调整
三、商品销售收入的纳税调整
四、提供劳务收入的纳税调整
五、代销收入的纳税调整
六、技术转让费的纳税调整
七、在建工程试运行收入的纳税调整
八、附销售退回条件的销售收入的纳税调整9目录
九、售后回购的纳税调整
十、售后租回交易的纳税调整
十一、视同销售行为的纳税调整
十二、接受捐赠的纳税调整
十三、股息、利息收入的纳税调整
十四、国债利息收入的纳税调整
十五、确实无法支付的应付款项的纳税调整
十六、包装物押金收入的纳税调整
第八章企业会计建造合同业务的纳税处理
第一节建造合同的会计处理
一、建造合同的定义
二、合同收入
三、合同成本
四、合同收入与合同费用的确认
第二节建造合同的税务处理及纳税调整
一、营业税方面的税务处理及纳税调整
二、增值税方面的税务处理及纳税调整
三、企业所得税方面的税务处理及纳税调整
第九章企业会计费用和损失的纳税处理
第一节费用和损失的会计处理
一、费用的确认
二、期间费用
三、营业外支出的会计处理
四、企业的所得税费用
五、企业财务通则关于成本和费用的规定
六、工业企业财务制度
第二节费用和损失的税务处理及纳税调整
一、企业所得税法中应纳税所得额与会计利润差异及纳税调整
二、销售费用的税务处理及纳税调整
三、财务费用的税务处理及纳税调整
四、管理费用的税务处理及纳税调整
五、职工工薪福利待遇等支出的税务处理及纳税调整10目录
六、准备金的税务处理及纳税调整
七、企业技术开发费的税务处理及纳税调整
八、业务招待费的税务处理及纳税调整
九、租金支出的税务处理及纳税调整
十、捐赠支出的税务处理及纳税调整
十一、各种价内外基金及收费的扣除的税务处理及纳税调整
十二、税金的税务处理及纳税调整
十三、损失的税务处理及纳税调整
十四、坏账损失的税务处理及纳税调整
十五、债务重组损失的税务处理及纳税调整
十六、单位代付个人所得税支出的税务处理及纳税调整
十七、销售折扣的税务处理及纳税调整
十八、亏损的税务处理及纳税调整
第十章企业会计借款费用的纳税处理
第一节借款费用的会计处理
一、借款费用的定义
二、借款费用的确认
三、关于开始资本化
四、关于资本化金额的确定
五、关于暂停资本化
六、关于停止资本化
第二节借款费用的税务处理及纳税调整
一、借款费用定义
二、对经营借款费用税法有标准限制
三、建造、购进固定资产资本化的时间止点
四、购置购建固定资产时发生非正常中断而且中断时间较长
五、从关联方取得的借款
六、非专门借款的借款费用
七、为开发房地产而借入资金所发生的借款费用
八、筹建期间发生的长期借款费用
第十一章企业会计非货币性交易的纳税处理
第一节非货币性交易的会计处理11目录
一、同类非货币性资产交换
二、不同类非货币性资产交换
第二节非货币性交易的税务处理及纳税调整
一、非货币性交易的流转税处理
二、非货币性交易的所得税处理
三、非货币性交易中有关税费的账务处理
四、非货币性交易纳税调整
第十二章企业会计关联方关系及其交易的纳税处理
第一节关联方关系及其交易的会计处理
一、关联方关系
二、关联方交易
三、企业关联方关系及其交易
第二节关联企业业务往来的税务处理及纳税调整
一、关联企业的认定
二、关联企业应当承担举证责任
三、预约定价制度及具体做法
四、关联企业转让定价的认定
五、关联企业转让定价的调整
六、外资企业与其关联企业业务往来
第十三章企业会计债务重组的纳税处理
第一节企业债务重组业务会计处理
一、债务重组的基本要求
二、债务重组的会计处理
第二节债务重组的税务处理及纳税调整
一、企业债务重组业务所得税处理办法
二、债务重组的纳税调整
第十四章企业会计资产负债表日后事项的纳税处理
第一节资产负债表日后事项的会计处理
一、资产负债表日后事项的定义
二、调整事项
三、非调整事项
第二节资产负债表日后事项的税务处理及纳税调整12目录
一、资产负债表日后事项的确认条件
二、资产负债表日后事项的确认时间
三、资产负债表日后事项的确认金额
第二篇我国现行企业会计纳税处理体系
第一章我国现行税收征收标准体系
第二章征纳双方的权利义务标准
一、纳税人的权利义务
二、税务机关的权利义务
第三章企业纳税的标准
一、税务登记
二、账证管理
三、纳税申报
四、税款缴纳
五、纳税担保
第四章企业税收优惠政策实施标准
第一节税收优惠政策的含义
第二节税收优惠政策的内容
第三节税收优惠政策的分类
第四节税收优惠政策的目的
第五章企业纳税会计处理标准
第一节企业税务会计的基本概念
一、税务会计的特点
二、税务会计的职能
三、税务会计的作用
四、税务会计的任务
第二节企业税务会计的内容
一、税务会计的内容
二、税务会计的目标
三、税务会计的原则13目录
四、纳税筹划的含义
五、纳税筹划与避税的区别
六、纳税筹划的主要特点
七、纳税筹划的积极意义
八、纳税筹划的内容
第三节企业税务会计与财务会计的异同
第四节企业税务会计操作技巧
第三篇最新企业增值税会计处理实务
第一章增值税的纳税人确立标准
一、增值税纳税人的内涵
二、增值税的扣缴义务人
三、小规模纳税人
四、增值税一般纳税人
五、其他规足
第二章增值税的征税范围标准
一、应税货物
二、应税劳务
三、进口货物
四、视同销售货物
五、混合销售
六、兼营非应税劳务
七、其他货物销售
八、增值税部分货物征税范围注释
九、农业产品征税范围注释
第三章增值税税基确定标准
一、增值税的税基
二、销售额及销项税额的确定
三、进项税额的确定
第四章计税依据与税率标准
一、销售额的确定14目录
二、特殊销售方式中销售额的确定
三、税率
第五章税金计算标准
一、一般纳税人应纳税额的计算
二、小规模纳税人应纳税额的计算
第六章增值税的税收筹划标准
一、一般纳税人与小规模纳税人
二、分散经营筹划方法
三、联合经营筹划方法
四、挂靠优惠政策筹划方法
五、折扣销售与折让销售
六、巧妙进行混合销售
七、兼营销售的技巧
八、适当价格销售已用物品
九、补偿贸易筹划法
第七章会计核算标准
一、一般纳税人会计科目设置
二、一般纳税人的会计处理
三、小规模纳税人应纳税额的会计核算
第八章增值税的出口退税标准
一、出口货物退免税的范围
二、出口退税的办法
三、出口货物的增值税退税率
四、办理出口退税的基本程序
五、外商投资企业采购国产设备退税管理办法
六、老外商投资企业出口货物的税收政策
七、以出顶进国产棉花退税的管理办法
八、关于对出境口岸免税店经销国产品试行退税政策的规定
九、出境口岸免税店经营国产品试行退免税办法
十、外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮货物的
退税办法15目录
十一、企业在国内采购并运往境外作为在国外投资货物的退税
办法
十二、对外承包工程公司运出境外用于承包工程项目的设备、原材料、
施工机械等货物的退税办法
十三、生产企业承接国外修理修配业务的退税办法
十四、来料加工出口货物的退税
十五、进料加工出口货物的退税
十六、出口卷烟的退税办法
十七、出口加工区税收管理办法
十八、关于对骗取出口退税企业给予行政处罚的暂行规定
第九章增值税的纳税程序标准
一、纳税义务发生时间
二、纳税地点
三、纳税期限
四、增值税一般纳税人纳税申报办法
五、出口商品使用发票问题
六、关于增值税一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税
罚款的规定
第十章石油开发增值税标准
一、中外合作开采石油资源缴纳增值税问题
二、合作开采石油气资源出口物资的税收政策
三、合作开采石油气资源进口物资的税收政策
四、油气田企业增值税暂行管理办法
五、增值税生产性劳务征收范围注释
第十一章增值税优惠政策实施标准
第一节增值税的基本内容
第二节增值税的优惠政策
一、年最新税收优惠政策
二、税率优惠政策
三、税额优惠政策
四、减、免、退税优惠政策
第三节税收优惠政策的合理运用与避税新思路16目录
一、运用优惠政策进行避税的基本原理
二、运用优惠政策进行避税的案例解析
第四节企业税务会计对增值税的反映
一、会计账户的设置
二、一般纳税人的会计处理
三、小规模纳税人的会计处理
四、加工、修理修配业务的会计处理
第四篇最新企业消费税会计处理实务
第一章消费税的纳税人和代收代缴义务人确定标准
一、纳税人
二、代收代缴义务人
三、对纳税人出口应税消费品，免征消费税；国务院另有规定的
除外
第二章消费税的征税范围标准
第三章消费税的税目和税率税额标准一、消费税的税目和税率税额
二、消费税税率的特殊规定
三、对低污染排放汽车实行减征消费税的政策
第四章计税依据与税率标准
一、计税依据
二、税率
第五章消费税税金计算标准
一、消费税税金计算公式
二、当期税额扣除规定
三、例题讲解
第六章消费税的税收筹划标准
一、利用转让定价进行税收筹划
二、包装物的税收筹划
三、兼营销售分别计算的税收筹划17目录
四、连续生产应税消费品的税收筹划
五、委托加工消费品的税收筹划
六、进口应税消费品的税收筹划
第七章会计核算标准
一、会计科目的设置
二、会计处理
三、消费税会计核算的实际应用
第八章消费税的纳税环节标准
一、消费税纳税环节的一般规定
二、消费税纳税环节的特殊规定
第九章消费税纳税义务的发生时间
一、消费税纳税义务发生时间的一般规定
二、消费税纳税义务发生时间的特殊规定
第十章出口货物消费税的免税与退税标准
一、出口货物消费税的免税与退税的范围详见本书增值税的出口退税部分
二、出口货物退、免消费税的适用税率
三、出口货物退、免消费税的计算
四、出口货物退、免消费税的程序
第十一章消费税的纳税程序标准
一、消费税的征收
二、消费税的纳税期限
三、纳税地点
四、关于报缴税款问题
五、金银首饰消费税征收管理办法
第十二章消费税优惠政策实施标准
第一节消费税的基本内容
第二节消费税的优惠政策
一、年最新税收优惠政策
二、税率优惠政策
三、税额优惠政策18目录
第三节优惠政策的合理运用与遂税新思路
一、运用优惠政策进行避税的基本原理
二、运用优惠政策进行避税的案例解析
第四节企业税务会计对消费税的反映
一、会计账户的设置
二、企业生产应纳税消费品的会计处理
三、委托加工应税消费品的会计处理
四、进口应税消费品的会计处理
五、出口应税消费品的会计处理
第五篇最新企业营业税会计处理实务
第一章营业税的纳税人和扣缴义务人标准
一、营业税纳税人的一般规定
二、营业税纳税人的具体规定
三、营业税纳税人的特别规定
四、营业税的扣缴义务人第二章营业税的征税范围标准
一、营业税与增值税征税范围的划分
二、营业税的具体征税范围
三、石油开发营业税
四、其他规定
第三章营业税计税依据与税率标准
一、计税依据
二、税率
第四章营业税税金计算及会计核算标准
一、税金计算
二、会计核算
第五章营业税的税收筹划标准
一、兼营销售与混合销售税收筹划标准
二、选择适当的销售价格的税收筹划19目录
三、建筑工程承包的税收筹划
四、利用营业额的调整税收筹划
五、运输企业的税收筹划
六、建筑安装企业的税收筹划
七、金融保险企业的税收筹划
八、转让无形资产和销售不动产的税收筹划
第六章营业税的纳税程序标准
一、纳税义务发生时间
二、营业税的纳税地点
三、纳税申报与纳税期限
四、其他规定
第七章营业税优惠政策实施标准
第一节营业税的基本内容
第二节营业税的优惠政策
一、年最新税收优惠政策
二、税率优惠政策
三、税额优惠政策
四、减、免、退税的优惠政策
第三节优惠政策的合理运用与避税新思路
一、运用优惠政策进行避税的基本原理
二、运用优惠政策进行避税的案例解析
第四节企业税务会计对营业税的反映
一、会计账户的设置
二、建筑业营业税的会计处理
三、金融企业营业税的会计处理
四、旅游、饮食服务业营业税的会计处理
五、房地产开发企业营业税的会计处理
六、销售不动产应缴营业税的会计处理
七、销售无形资产应缴营业税的会计处理20目录
第六篇最新企业所得税会计处理实务
第一章企业所得税的征税对象和纳税人标准
一、企业所得税的征税对象
二、企业所得税的纳税人
三、其他有经营收入的单位和组织的征税问题
四、关于某些地区仍要求企业上缴利润问题
五、对内资企业租赁经营的有关税收问题
六、基金会应税收入问题
第二章计税确定凭据标准
一、收入总额的确定
二、特定企业收入的确定
三、准予扣除的项目
四、税前不允许扣除项目
五、亏损弥补
六、关联企业应纳税所得额的确定
七、资产的税务处理
第三章税金计算标准
一、预缴及汇算清缴所得税的计算方法
二、境外所得税抵免和应纳税额的计算方法
三、分得股息、利润应纳税额的计算方法
四、清算所得应纳税额的计算方法
五、核定征收
第四章企业所得税税收筹划标准
一、固定资产折旧进行税收筹划
二、利用坏账损失进行税收筹划
三、巧用亏损弥补进行税收筹划
四、选择适当的股票投资核算方式进行税收筹划
第五章会计核算标准
一、永久性差异与时间性差异
二、会计科目的设置
三、所得税会计处理方法21目录
第六章成本、费用和损失的列支标准
一、《企业所得税税前扣除办法》的一般规定
二、准予扣除的项目
三、税收扣除的几个管理办法
四、不得扣除的项目
第七章纳税调整标准
一、借款利息
二、工资薪金支出
三、职工工会经费、职工福利费、职工教育经费
四、公益、救济性捐赠
五、借款费用
六、租金支出
七、广告费
八、业务招待费
九、保险费用
十、坏账损失
十一、呆账准备金
十二、总机构管理费
十三、职工冬季取暖补贴税前扣除问题
十四、关于固定资产评估增值计提折旧有关的企业所得税问题
第八章固定资产的税务处理标准
一、资产折旧或摊销的一般规定
二、固定资产计价
三、固定资产折旧
四、特别规定
第九章无形资产、递延资产和流动资产的税务处理标准
一、无形资产的税务处理
二、递延资产的税务处理
三、流动资产的税务处理
第十章确定应纳税所得额的其他规定标准
一、关联企业间业务往来的税务处理22目录
二、亏损抵补
三、清算所得
四、税务机关核定所得额
第十一章企业所得税的税收优惠政策实施标准
一、税收优惠的主要内容
二、与减免税有关的几个概念
三、企业所得税减免税管理办法
四、资源综合利用目录
五、资源综合利用认定管理办法
第十二章企业技术改造国产设备的投资抵免标准
一、企业技术改造国产设备投资抵免企业所得税的规定
二、技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法
第十三章企业改组改制中的企业所得税问题处理标准
一、企业合并、兼并的税务处理
二、企业分立的税务处理
三、股权重组的税务处理
四、企业股权投资所得的所得税处理
五、企业以部分非货币性资产投资的所得税处理
六、企业整体资产转让的所得税处理
七、企业整体资产置换的所得税处理
第十四章企业所得税的纳税程序标准
一、纳税地点
二、纳税申报
第十五章特殊行业和企业的税收规定
一、金融保险企业所得税的规定
二、政策性银行营业税和企业所得税政策
三、中国人民银行所属企事业单位企业所得税的纳税问题
四、非银行金融机构若干财税政策问题的通知
五、城乡信用社的税收规定
六、关于城市信用合作社清理整顿后有关税收处理问题
七、农村信用管理机构提取管理费和购建办公用房支出的税收财务
八、工程勘察设计单位改为企业后有关税收问题
九、工程勘察设计单位以下简称勘察设计企业体制改革的税收政策
十、关于国家经贸委管理的个国家局所属科研机构管理体制改革的税收优惠政策
十一、铁道部门所属企业缴纳所得税问题
十二、交通部直属企业缴纳所得税问题
十三、中国民航总局所属企业事业单位缴纳企业所得税问题
十四、邮政企业缴纳所得税的规定
十五、烟草企业缴纳所得税问题
十六、外贸企业缴纳企业所得税问题
十七、医疗卫生机构的税收政策
十八、电力企业所得税征收管理办法
十九、对国有农垦等企业征收所得税问题
二十、支持地质勘查队伍管理体制改革的税收政策
二十一、对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题
二十二、外贸企业缴纳企业所得税问题
二十三、关于民贸企业有关税收问题
二十四、大型企业集团征收所得税问题
二十五、对宣传文化单位实行财税优惠政策的规定
二十六、新华社系统所属企业和经营单位缴纳所得税问题
二十七、对机构企、事业单位从事证券交易所得征收企业所得税的问题
二十八、商品期货交易企业所得税问题
二十九、对乡镇企业东西合作示范工程示范项目有关财税政策问题
三十、事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税征收管理办法
三十一、党校所办企业执行校办企业税收政策
三十二、关于个人对企事业单位实行承包经营、承租经营取得所得征税
第七篇最新外商投资企业和外国企业所得税会计处理实务
第一章企业所得税的纳税人和征税对象标准
一、纳税人
二、税收管辖原则
三、征税对象
四、所得来源的认定方法
第二章计税依据与税率标准
一、计税依据
二、税率
第三章税金计算标准
一、应纳税所得额的计算
二、应纳所得税额的计算
三、境外所得已纳税款的扣除
四、资产的税务处理
第四章外商投资企业和外国企业所得税税收筹划标准
一、地区投资优惠的税收筹划
二、新办生产性外商投资企业优惠的税收筹划
三、基础产业税收优惠的税收筹划
四、再投资退税优惠的税收筹划
五、鼓励兴办“两类企业”优惠的税收筹划
六、其他税收优惠的税收筹划
七、预提所得税优惠的税收筹划
八、生产性外商投资企业税收筹划要点
第五章案例与评析
第六章企业收入的实现与计算标准
一、企业收入的实现
二、产品分成收入25目录
三、外币收入折算
四、企业销货退回与销货折让的处理
五、企业收入不包括增值税
六、几个特殊规定
第七章成本、费用和损失的列范围标准
第八章固定资产的税务处理标准
一、固定资产的认定
二、固定资产的计价
三、固定资产的折旧
四、固定资产的其他税务事项
第九章无形资产、费用和存货的税务处理标准
一、无形资产的税务处理
二、几项费用的税务处理
三、存货的税务处理
第十章石油开发企业所得税标准
一、关于海洋石油税收征管范围问题
二、经济特区的企业为我海洋勘探开发石油承包作业、提供服务业务
纳税问题三、外商投资企业和外国企业在华合作开采石油资源及工程承包劳务服务的若干税收问题
四、对为海洋石油开发服务的中外合资经营企业几项费用支出的税收处理
五、外国石油公司参与煤层气开采所适用税收政策问题
六、外国石油公司境内生产的原油销售款存款利息收入缴纳企业所得税问题
七、中国海洋石油总公司企业所得税若干费用列支问题
八、中外合作海上油气田放弃费的财税处理
第十一章外资企业所得税优惠政策实施标准
第一节外资企业所得税的基本内容
第二节外资企业所得税的优惠政策
一、年最新税收优惠政策26目录
二、有关税项扣除优惠政策
三、有关加速折旧优惠政策
四、有关存货计价优惠政策
五、有关地区投资优惠政策
六、有关生产性外资企业税收优惠政策
七、有关基础设施建设优惠政策
八、服务业和金融业税收优惠政策
九、再投资退税优惠政策
十、高新技术企业税收优惠政策
十一、出口企业税收优惠政策
十二、股息、利息、租金税收优惠政策
十三、地方所得税优惠政策
十四、盈亏互抵税收优惠政策
十五、税额扣除优惠政策
十六、税收饶让优惠政策
第三节优惠政策的合理运用与避税新思路
一、运用优惠政策进行避税的基本原理
二、运用优惠政策进行避税的案例解析
第四节企业税务会计对外资企业所得税的反映
一、应付税款法的会计处理
二、递延法的会计处理
三、债务法的会计处理
四、会计差错调整所得税的会计处理
五、扣缴所得税的会计处理
第十二章对外国企业常驻代表机构的课税标准
一、税收的征、免、减规定
二、应纳税收入额和所得额的计算
第十三章对国际运输业务的课税标准
一、基本规定
二、纳税人
三、应纳税收入额的确定
四、应纳税所得额27目录
五、应纳税额
六、特殊运输经营形式的税收规定
七、减税免税
八、纳税事项
第十四章关联企业间业务往来的税务管理标准
一、关联企业的认定
二、关联企业间业务往来交易额的认定
三、企业举证
四、调整方法的选用
五、税收调整的实施
六、复议和诉讼
第十五章外商投资企业重组业务的所得税政策实施标准
一、合并的税务处理
二、分立的税务处理
三、股权重组的税务处理
四、资产转让的税务处理
五、合并、分立、股权重组后股权比例不符合外商企业投资法规规定比例企业的税务处理
六、在中国境内设立机构、场所从事生产经营的外国企业，发生合并、分立、股权重组、资产转让等重组业务，对其在中国境内的机构、场所有关税务事项的处理，比照这一规定执行
第十六章双重征税的消除处理标准
一、居民纳税人在境外已缴纳的税款的扣除
二、非居民的境外税收可作费用扣除
三、境外所得计征所得税的具体办法
第十七章企业所得税的纳税程序标准
一、税务登记
二、账簿、凭证管理
三、纳税申报
四、外商投资企业、外国企业和外籍个人纳税申报审核评税办法
五、税款缴纳
六、外国企业预提所得税减征免征的管理程序
七、我国境内企业对外应付未付费用扣缴预提所得税问题
第八篇最新企业人员个人所得税会计处理实务
第一章个人所得税的纳税人标准
一、居民纳税义务
二、非居民纳税人
三、所得来源地的认定
四、几个特殊规定
第二章个人所得税征税科目标准
一、工资、薪金所得
二、个体工商户的生产、经营所得
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得
四、劳务报酬所得
五、稿酬所得
六、特许权使用费所得
七、利息、股息、红利所得
八、财产租赁所得
九、财产转让所得
十、偶然所得
十一、经国务院财政部门确定征税的其他所得
第三章计税依据与税率标准
一、计税依据
二、税率
第四章税金计算标准
一、工资、薪金所得应纳税额的计算
二、个体工商业户生产、经营所得应纳税款的计算29目录
三、对企事业单位的承包、承租经营所得应纳税额的计算与会计核算
四、劳务报酬所得应纳税额的计算
五、稿酬所得应纳税额的计算
六、特许权使用费、财产租赁、财产转让所得应纳税额的计算
七、利息、股息、红利所得，偶然所得应纳税额的计算
八、个人所得税的特殊计税问题
第五章个人所得税税收筹划标准
一、个人所得税税收筹划思路
二、加入后个人所得税的变化趋势
三、不同收入形式的个人所得税税收筹划,
四、不同投资形式的个人所得税税收筹划
五、涉外人员个人所得税税收筹划
第六章会计核算标准
一、代扣代缴单位的会计核算
二、个体工商户的会计核算
第七章个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税标准
第八章在中国境内无住所的个人取得工资薪金所得的纳税标准
第九章个人所得税的纳税程序标准,
一、一般规定,
二、境外个人所得的税收征管,
三、个人所得税代扣代缴暂行办法,
四、关于外商投资企业和外国企业对境外企业支付其雇员的工资薪金
代扣代缴个人所得税的规定
五、个体工商户个人所得税计税办法
六、个人所得税的会计核算
第十章个人所得税优惠政策实施标准
第一节个人所得税的基本概况
第二节个人所得税的优惠政策30目录
一、年最新税收优惠政策
二、免征额优惠政策
三、税项扣除优惠政策
四、税额扣除优惠政策
五、减免税优惠政策
第三节优惠政策的合理运用与避税新思路
一、运用优惠政策进行避税的基本原理
二、运用优惠政策进行避税案例解析
第四节企业税务会计对个人税的反映
一、代扣代缴单位的会计处理
二、个体工商户的建账与会计处理
第九篇最新企业资源税会计处理实务
第一章资源税的纳税人和扣缴义务人标准
一、资源税的纳税人
二、资源税的扣缴义务人第二章计税依据与税目、税额标准
一、计税依据
二、税目、税额
第三章税金计算标准
第四章资源税税收筹划标准
一、利用折算比例进行税收筹划
二、利用相关产品进行税收筹划
三、资源税的税收筹划
四、准确核算税收筹划
五、独立矿山税收筹划
第五章会计核算标准
第六章资源税优惠政策实施标准
第一节资源税的基本内容
第二节资源税的优惠政策31目录
一、年最新税收优惠政策
二、税率优惠政策
三、税额优惠政策
四、减免税优惠政策
第三节优惠政策的合理运用与避税新思路
一、运用优惠政策进行避税的基本原理
二、运用优惠政策进行避税的案例解析
第四节企业税务会计对资源税的反映
第十篇最新企业城市维护建设税会计处理实务
第一章计税依据与税率标准
一、计税依据
二、税率
第二章税金计算标准
一、纳税人所在地属于城市市区的
二、纳税人所在地属于县城、镇的
三、纳税人所在地不属于市区、县城、镇的
第三章城市维护建设税税收筹划标准
第四章会计核算标准
第五章城市维护建设税优惠政策实施标准
第一节城市维护建设税的基本内容
第二节城市维护建设税优惠政策
一、年最新税收优惠政策
二、城市维扩建设税的减免税优惠政策
第三节优惠政策的合理运用与避税新思路
一、运用优惠政策进行避税的基本原理
二、运用优惠政策进行避税的案例解析
第四节企业税务会计对城市维护建设税的反映32目录
第十一篇最新企业城镇土地使用税会计处理实务
第一章计税依据与税率标准
一、计税依据
二、税率
第二章税金计算标准
第三章会计核算标准
第四章城镇土地使用税税收筹划及税收优惠政策实施
标准
一、国家规定的免税项目
二、授权省、自治区、直辖市税务机关确定的免税项目
三、国家对重点产业的征免税照顾
第十二篇最新企业房产税会计处理实务
第一章计税依据与税率标准
一、计税依据
二、税率
第二章税金计算标准
一、从价计征的计算
二、从租计征的计算
三、从价计征与从租计征的综合计算
第三章房产税税收筹划标准
一、选厂址学问大
二、围绕房屋进行税收筹划
二、房产出租的税收筹划
第四章会计核算标准
第五章房产税优惠政策实施标准
第一节房产税的基本内容33目录
第二节房地产税的优惠政策
一、年最新税收优惠政策
二、税项扣除优惠政策
三、减免税优惠政策
第三节优惠政策的合理运用与遭税新思路
一、运用优惠政策进行避税的基本原理
二、运用优惠政策进行避税的案例解析
第四节企业税务会计对房地产的反映
第十三篇最新企业车辆购置税会计处理实务
第一章车辆购置税的纳税人和征收范围标准
一、车辆购置税的纳税人
二、车辆购置税的征收范围
第二章车辆购置税的纳税程序标准
第三章计税依据与税率标准
一、计税依据
二、税率
第四章税金计算与会计核算标准
一、税金计算
二、会计核算
第五章税收优惠政策实施标准
第十四篇最新企业车船使用税会计处理实务
第一章计税依据与税率标准
一、计税依据
二、税率
第二章税金计算标准
第三章车船使用税的税收筹划标准
一、购买时的税收筹划34目录
二、停用及时上报税收筹划
三、清楚划分税收筹划
第四章会计核算标准
第五章税收优惠政策实施标准
一、《条例》中规定的免税
二、关于征免车船使用税的一些具体问题
第十五篇最新企业土地增值税会计处理实务
第一章土地增值税的纳税人和征税范围标准
一、土地增值税的纳税人
二、土地增值税的征税范围
第二章计税依据与税率标准
一、计税依据
二、税率
第三章税金计算标准
一、基本计算方法
二、简便计算方法
第四章土地增值税税收筹划标准
一、收入分散税收筹划
二、成本费用税收筹划
三、利息支出的税收筹划
四、建房方式的税收筹划
五、适当增值税收筹划
六、适当捐赠税收筹划
七、个人自有住房转让税收筹划
第五章会计核算标准
第六章土地增值税优惠政策实施标准
第一节土地增值税的基本内容
第二节土地增值税的优惠政策35目录
一、年最新税收优惠政策
二、税项扣除优惠政策
三、免税、减税项目优惠政策
第三节优惠政策的合理运用与避税新思路
一、运用优惠政策进行避税的基本原理
二、运用优惠政策进行避税的案例解析
第四节企业税务会计对土地增值税的反映
一、预缴土地增值税的会计处理
二、扣除项目的会计处理
三、主营房地产业企业土地增值税的会计处理
四、兼营房地产企业土地增值税的会计处理
五、转让的房地产的会计处理
第十六篇最新企业印花税会计处理实务
第一章印花税的纳税人标准
第二章印花税的征税范围标准
第三章印花税的计税依据和纳税环节标准
第四章计税依据与税率标准
一、计税依据
二、税率
第五章税金计算标准
一、合同或具有合同性质的凭证的应纳税额的计算
二、其他凭证的应纳税额的计算
三、计算应纳税额时应当注意的问题
第六章印花税税收筹划标准
一、模糊金额税收筹划
二、压缩金额税收筹划
三、参与人数筹划法
四、分开核算税收筹划
五、借款方式税收筹划36目录
六、最少转包税收筹划
七、保守金额税收筹划
第七章会计核算标准
第八章税收优惠政策实施标准
第一节印花税的基本内容
第二节印花税的优惠政策
一、年最新税收优惠政策
二、印花税的减免税优惠政策
第三节优惠政策的合理运用与避税新思路
一、运用优惠政策进行避税的原理
二、运用优惠政策进行避税的案例解析
第四节企业税务会计对印花税的反映
第十七篇最新企业契税会计处理实务
第一章计税依据与税率标准
一、计税依据
二、税率
第二章税金计算标准
第三章契税税收筹划标准
一、隐性赠与税收筹划
二、购买住房的税收筹划
三、等价交换税收筹划
四、创造条件税收筹划
第四章会计核算标准
第五章税收优惠政策实施标准
一、契税的减免税规定
二、企业改组、改制等特殊情况的处理37目录
第十八篇最新企业涉农税收会计处理标准
第一章计税依据与税率标准
一、计税依据
二、税率
第二章税金计算与会计核算标准
一、税金计算
二、会计核算
第三章税收优惠政策实施标准
一、优待减免
二、灾歉减免
三、社会减免
第十九篇最新企业涉农特产税会计处理实务
第一章计税依据与税率标准
一、计税依据
二、税率
第二章税金计算与会计核算标准
一、税金计算
二、会计核算
第三章税收优惠政策实施标准
第二十篇最新企业耕地占用税会计处理实务
第一章计税依据与税率标准
一、计税依据
二、税率
第二章税金计算标准38目录
第三章会计核算标准
第四章税收优惠政策实施标准
一、免税规定
二、减税规定
第二十一篇最新企业关税会计处理实务
第一章关税的纳税人与征税范围标准
一、海关进出口税则
二、关税的纳税人
三、关税的征税范围
第二章关税税率的适用标准
一、税率
二、关税水平
三、税率的运用
第三章关税完税价格的审定标准
一、进口货物的完税价格
二、特殊进口货物的完税价格
三、出口货物的完税价格
四、进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算
五、进出口货物完税价格的审定
第四章关税应纳税额的计算、缴纳和退补标准
一、税款计算公式
二、关税的缴纳期限
三、税收保全措施
四、关税的退补
第五章保税制度实施标准
一、保税仓库
二、保税工厂
三、保税区39目录
四、加工贸易保税货物
第六章关税的减免及审批程序标准
一、法定减免税
二、政策性减免税
三、临时减免税
第七章对进出口企业的分类管理标准
一、审核标准和管理方式
二、企业申请实施类管理的程序
第八章加工贸易的管理标准
一、审定加工贸易进口货物完税价格办法
二、加工贸易保税货物跨关区深加工结转的管理办法
三、异地加工贸易的管理办法
四、实行加工贸易银行保证金台账“实转”的规定
五、加工贸易保税货物内销补税征收缓税利息的规定
六、出口加工区的监管办法
第九章行李物品和邮递物品的进口税标准
一、纳税人和征税范围
二、征税项目和税率
三、税额计算
四、补征、追征和退还
五、申诉与复议
第十章外国在华常驻人员携带进境物品进口税收标准
第十一章通关制度实施标准
一、进出口货物的通关程序
二、海关的申报
三、海关的查验
四、关税的缴纳
五、海关的放行
六、国产棉花以出顶进管理办法
七、关税的申诉40目录
第十二章税金计算标准
一、从价税应纳税额
二、从量税应纳税额
三、复合税应纳税额
四、滑准税应纳税额
第十三章关税税收筹划标准
一、出口关税税收筹划的原则
二、出口关税筹划的现实性
三、出口商品税收筹划的思路
四、出口商品税收筹划的基本方法
五、完税价格的税收筹划
第十四章会计核算标准
第十五章关税优惠政策实施标准
第一节关税的基本内容
第二节关税的优惠政策
一、年最新税收优惠政策
二、进口税收优惠政策
三、出口税收优惠政策
第三节优惠政策的合理运用与避税新思路
一、运用优惠政策进行避税的基本原理
二、运用优惠政策进行避税的案例解析
第四节企业税务会计对关税的反映
一、生产型企业关税的会计处理
二、商贸型企业关税的会计处理
第二十二篇最新企业其他税费会计处理实务
第一章车船使用牌照税征纳标准
一、计税依据与税率
二、税金计算
三、会计核算41目录
四、税收优惠
第二章城市房地产税征纳标准
一、计税依据与税率
二、税金计算
三、会计核算
四、税收优惠
第三章牧业税征纳标准
一、计税依据
二、税率
三、税金计算
四、会计核算
五、税收优惠
第四章船舶吨税征纳标准
一、计税依据与税率
二、税金计算
三、会计核算
四、税收优惠
第二十三篇最新企业国际间税收协定实施会计处理实务
第一章与中国签订税收协定的国家
第二章营业利润确定范围标准
第三章投资所得税率标准
一、投资所得的限制税率
二、利息在来源地国家免征所得税
第四章个人所得税收标准
一、对独立个人劳务所得的征税计算问题
二、对非独立个人劳务报酬的征税计算问题42目录
三、对不动产所得应如何适用税法规定进行征税问题
四、对来自同我国签订税收协定国家的教师和研究人员征免个人所得税问题
五、我国对外签订税收协定学生和实习人员条款的有关规定
第五章消除双重征税
一、消除双重征税的方法
二、免予征税
三、饶让抵免
四、定率抵扣
第六章适用税收协定的程序标准
一、对中国居民的判定
二、对外国居民的判定
第二十四篇最新企业纳税申报与税收征管实务
第一章税务登记标准
一、一般规定
二、开业登记
三、变更登记
四、停业、复业登记
五、注销登记
六、外出经营报验登记
七、登记核查
八、非正常户处理
九、违章处理
第二章账簿、凭证管理标准
一、账簿设置的范围和要求
二、记账文字与货币
三、发票的印制、领购、开具和管理
四、发票的鉴定
五、账簿、凭证的保存43目录
六、关于非贸易及部分资本项目下售付汇提交税务凭证的规定
七、外国律师事务所驻华办事处发票领购使用的规定
第三章纳税申报程序标准
一、按期申报
二、延期申报
三、外商投资企业、外国企业和外籍个人纳税申报审核评税办法
四、邮寄纳税申报办法
第四章税款征收标准
第五章税务检查
一、税务检查的范围
二、税务检查的要求
三、税务机关发现纳税人税务登记的内容与实际情况不符的，可以责令
其纠正，并按照实际情况征收税款
四、税收执法检查规则
五、税务稽查业务公开制度
第六章法律责任与处罚标准
一、对违法行为的判定和处罚标准
二、偷税案件行政处罚标准
第七章增值税专用发票的使用规定
一、专用发票的形式特征
二、专用发票的领购
三、专用发票的开具
四、开具专用发票的各种方法
五、专用发票的保管
六、不得抵扣进项税额的规定
七、其他规定
八、纳税人取得虚开的增值税专用发票的处理
九、增值税专用发票案件的分类
十、推行增值税防伪税控系统的通告44目录
第八章税务行政复议规则
一、税务行政复议范围
二、税务行政复议管辖
三、税务行政复议申请
四、税务行政复议受理
五、税务行政复议决定
六、其他相关规定
第九章危害税收征管罪执法处罚标准

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